Украинские банки с 1 июля начали отчитываться в налоговой США

С 1 июля 2014 г. вступает в силу закон США "О налоговых требованиях к иностранным счетам" (Foreign Account Tax Compliance Act — FATCA), который распространяется на все страны. Финансовые структуры, присоединяющиеся к программе обмена информацией, с сегодняшнего дня должны передавать данные о своих клиентах — как частных лицах, так и предприятиях, которые должны платить налоги в США, — американской службе внутренних доходов (Internal Revenues Service — IRS), сообщает "Капитал".

Документ был принят конгрессом Соединенных Штатов еще в марте 2010 г., чтобы выявлять, предотвращать и пресекать уклонение от налогов путем размещения средств в "неамериканских финансовых учреждениях". Всего к американской программе подключилось 117 украинских банков.

Читайте: Путин пожаловался, что США пытаются сорвать проект "Южный поток"

"С 1 июля банком внедряется комплекс мероприятий, направленных на соблюдение положений FATCA, в частности таких, которые касаются проведения углубленной идентификации существующих и новых клиентов, подпадающих под требования закона. Соблюдение FATCA является стратегической задачей Укрсоцбанка и группы UniCredit в целом", — сообщила Александра Володина, руководитель проектов UniCredit Bank, который также присоединился к программе обмена информацией.

Те финучреждения, которые будут собирать, фильтровать, группировать и передавать информацию о налоговых резидентах США, будут признаваться белыми и спокойно работать в долларовой зоне, а вот тех, которые не будут "стучать" в налоговую США, — отнесут к плохим. У этих финструктур американское налоговое ведомство будет забирать 30?% от суммы любого перечисления в долларах. "Это сделать несложно, учитывая, что все записи по переводам делают в США", — говорит заместитель руководителя налоговой практики компании "Бейкер Тилли" (Украина) Андрей Репа.

Читайте: Медведев надумал учить США правовым методам в политике

30% от суммы любого перечисления в долларах будет забирать американское налоговое ведомство у банков, которые не подключились к программе обмена информацией с государственными органами США в рамках закона FATCA

Все долларовые платежи в безналичной форме контролируются и осуществляются исключительно через американские банки. Остальные финучреждения имеют корреспондентские счета в них. Исключение — страны, в которых валютные платежи осуществляют только через национальный банк. Перевод безналичных долларов — это всего две записи в американских банковских "амбарных книгах", поясняет Репа.

Читайте: Фейковые лидеры "ДНР" и "ЛНР" попали под санкции США

С 2017 г. те банки, которые считаются белыми, но продолжают сотрудничать с плохими, сами будут подпадать под статус плохих. Поэтому из?за украинской дочерней структуры, которая не присоединилась к FATCA, материнский иностранный банк может иметь проблемы с долларовыми платежами. Все это вынуждает украинские банки активно подключаться к американской системе раскрытия налоговой информации, чтобы не иметь таких проблем.

Статус налогового резидента США — широкое понятие. Под него подпадают не только граждане Соединенных Штатов и зарегистрированные там компании, но и украинцы, которые в течение года находились более 183 дней на территории Америки, или те, кто владеет недвижимостью в Штатах. Более того, определение такого статуса грозит тем украинцам, которые купили акции американских компаний. "В отношении неграждан США, которые владеют акциями американских структур, пока вопрос неясен, но априори они тоже будут подпадать под статус налоговых резидентов США, возможно, с какими?то ограничениями", — прокомментировал Репа.

Читайте: От сокращающихся инвестиций Украина теряет больше, чем приобретает от кредитов - Клименко

В отношении юридических лиц финучреждения обязаны ежегодно давать информацию по тем компаниям, которые прямо или опосредованно имеют в своем капитале 10?% и более собственности американских налоговых резидентов. Всего активы американцев в украинских компаниях по состоянию на 31 марта 2014 г. составляли 1,269 млрд грн. "Большинство из этих компаний подсознательно мы не воспринимаем как американские", — отметил Репа. Также под статус налоговых резидентов подпадают большинство интернет-торговцев на eBay и другие магазины с американскими доменами.

Читайте: Российские финучреждения не дадут крымчанам отвертеться от долгов перед банками Украины

Как сообщал "Обозреватель", США совместно с Европейским союзом приступили к разработке плана реструктуризации "Нафтогаза".